안녕하세요
IT&LIFE 반딧불입니다 :)
본 포스팅에서는 증여세가 면제되는 한도와 면제한도를 넘어섰을 때 내가 내야할 증여세를 자동으로 계산해주는 툴에 대해서 소개드리려고 합니다. 세부내용에 대해 소개드리기 전에 그럼 우리가 내야할 증여세가 무엇인지! 납부기한과 방법 그리고 내가 증여받은 재산에 대해 조회하는 방법부터 말씀드릴게요.
1. 증여세란?
간단하게 말하면 증여세란 증여에 의하여 재산이 무상으로 이전되는 경우에 부과되는 세금이에요. 때문에 증여세는 증여하는 사람이 납부하는 것이 아니라 증여받는! 받는 사람이 납부하게 되는 세금을 의미합니다.
하지만 예외인 경우가 있긴 합니다. 증여받는 대상이 영리법인이라면 법인세 과세대상에 포함이 되어 증여받는 영리법인에게 증여세를 부과하지는 않습니다. 일반인들은 전부 증여세 납부 대상이라고 봐도 무방하겠죠? :)
증여세가 무엇인지 알았으니 증여세율에 대해 알아볼게요.
| 과세표준 | 세율 |
| 1억원 이하 | 10% |
| 1억원~5억원 | 1천만원+1억원 초과하는 금액의 20% |
| 5억원~10억원 | 9천만원+5억원 초과하는 금액의 30% |
| 10억원~30억원 | 2억4천만원+10억원 초과하는 금액의 40% |
| 30억원 초과 | 10억 4천만원+30억원 초과하는 금액의 50% |
증여세율이 엄청나죠... 이렇게 증여세율이 높은편이다 보니 자연스럽게 증여세 면제한도에 관심이 가더라구요.
면제한도에 대해서는 3번에서 자세히 다뤄볼거에요!
2. 증여세 납부기한과 방법
우선 증여를 받은 사람은 증여일 기준으로 3개월 안에 납부해야합니다.
우리가 연초에 납부하는 자동차세처럼 증여세도 납부기한안에 신고, 납부를 하면 내야할 세금의 10%를 공제받을 수 있으니까 미루지말고 납부해야한다면 빨리 납부하시는게 좋겠죠? 만약에 3개월안에 신고하지않거나 증여받은 재산의 가치 이하로 허위신고를 하면 오히려 10~20% 세금을 더 물게된다고하니 한번에 깔끔하게!! 하는게 중요하겠네요. 증여세 신고가 늦어지면 늦어질수록 일단위로 0.03%가 붙는다고 하니 조심하세요 :(
하지만 정없게 한번에 내라고 하진않아요ㅋㅋㅋ 다행히 분납도 가능합니다~ 납부할 금액이 천만원을 넘게된다면 납부기한이 지나고 45일 이내에 나누어 낼 수 있다고 해요. 분납 방법은 연부연납, 물납등 다양한 방법이 있는데 이런 정보는 세무사나 홈텍스에 문의를 통해 정확하게 내가 분납 대상에 속하는지 확인하는게 좋을 것 같아요! 텍스트를 읽고 내가 이 분납의 경우에 속하는구나~라고 단정하기에는 세금납부는 쉽지 않으니까요ㅠ
납부방법은 홈텍스에 들어가셔서 요즘엔 전자납부 시스템을 이용하셔도 되고 증여받은 사람의 주소지 관할세무서에 증여세를 납부하시면 됩니다.
3. 증여세 면제한도
일단 증여세 면제한도는 증여자가 누구인지가 중요해요. 일단 아래 표를 봐주세요.
| 증여자 기준 | 증여공제 (10년간 합산하여 공제가능한 금액) |
| 배우자 | 6억원 |
| 직계존속(미성년자) | 5천만원(2천만원) |
| 직계비속 | 5천만원 |
| 기타친족(6촌이내 혈족/4촌이내 인척) | 1천만원 |
면제한도는 10년간 증여한 금액을 합산해야해요. 음 예를 들면 내가 내 자식에게 재산을 증여해주고싶은데 증여세를 납부하고 싶지 않다면 내 자식이 미성년자일 경우에는 자식 통장에 10년에 이천만원만 송금하고 대학을 가게되면 10년에 걸쳐 5천만원을 주면되겠죠? 기간자체가 10년이나 되기 때문에 아주 어릴때부터 계획을 세우지않는 이상은 큰 이득을 보기 어려운 구조네요ㅠㅠ 하지만 세납에 대해 정보를 일찍부터 알고계셨던 주변 분들은 태어나면서부터 10년단위로 증여공제 범위로 증여를 하시더라구요. 나중에 자식이 직장에가고 결혼을 하게된다면 증여공제를 전부 받고 통장을 준다면 그것도 나쁘지 않겠단 생각이 드네요 :)
4. 증여세 자동계산기
구글이나 네이버를 통해 자동계산기를 검색하면 블로그들에 엑셀툴이나 다양한 툴을 업로드를 해놓으셨더라구요! 그런 툴도 좋지만 이왕이면 정확하게 국세청 홈텍스 공식홈페이지에 있는 자동계산기를 사용하시는걸 추천드리고 싶어요 :)
홈텍스 > 세금모의 계산 > 증여세 자동계산으로 들어가시거나 아래링크를 이용해주세요~
아래 사이트에는 증여세말고도 양도소득세, 연말정산, 퇴직소득 등 다양한 세액 계산기가 있으니까 알아두시면 편리해요
국세청 홈택스
hometax.go.kr
이렇게해서 오늘은 증여세가 무엇이고 면제한도는 어떻게되는지, 자동계산기 사용에 대해서 알아봤습니다.
자동계산기 사용이 녹록치않으시다면 세무사에 직접 방문해서 문의하시는게 가장 정확한 방법이지 않을까 싶네요 :) 아무리 온라인 시스템이 되어있다지만 내가 클릭을 잘못하거나 반영되지 않은 부분이 있을 수 있으니 납부세액이 클수록 꼼꼼히 체크하시는걸 추천드려요~
다음에는 더 도움되는 경제 LIFE 지식으로 찾아오겠습니다.
감사합니다:)
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